A aprovação da reforma tributária no Brasil, está promovendo uma verdadeira revolução no sistema de tributos sobre o consumo.
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Essa mudança histórica, que envolve a criação do IVA dual (CBS e IBS), o fim de tributos como PIS, COFINS, ICMS e ISS, e a reformulação das regras de crédito tributário e apuração, representa um desafio para as empresas.
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Mas, para profissionais contábeis atentos às oportunidades, esse novo cenário também representa uma chance única de se posicionar como consultor estratégico e aumentar a receita com serviços de planejamento tributário.
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Neste artigo da AM Educação, você vai entender como transformar a reforma tributária em uma ferramenta de crescimento para seu escritório, quais serviços oferecer, como prospectar clientes e por que este é o momento ideal para estudar, se posicionar e sair na frente.
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Por que a reforma tributária muda o jogo para o contador?
Durante muitos anos, o contador foi visto apenas como um profissional técnico, responsável por cumprir obrigações acessórias, entregar declarações e evitar autuações.
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Mas com as mudanças da reforma, as empresas vão depender ainda mais de profissionais que saibam interpretar cenários, simular impactos e fazer escolhas estratégicas.
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Afinal, o que está em jogo agora é:
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A escolha do melhor modelo de transição entre os sistemas (tributação antiga e IVA);
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Revisão do modelo de precificação e margem de lucro;
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Aproveitamento de créditos no novo sistema;
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Elaboração de relatórios comparativos entre regimes;
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Planejamento para reorganização societária e operacional.
E tudo isso exige conhecimento técnico, análise personalizada e habilidades de consultoria tributária que poucos profissionais têm hoje. Quem dominar essas ferramentas poderá cobrar mais e se posicionar como especialista.
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O que é planejamento tributário (e por que ele será mais importante em 2026)?
O planejamento tributário é o conjunto de estratégias legais adotadas por uma empresa para pagar menos impostos de forma lícita e segura, aproveitando brechas, benefícios, créditos e regimes específicos previstos na legislação.
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Com a reforma tributária, esse trabalho será ainda mais necessário porque:
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O sistema de impostos sobre consumo será radicalmente modificado;
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Os tributos serão apurados de forma centralizada e não cumulativa, exigindo revisão de rotinas fiscais;
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Os critérios de crédito e compensação tributária mudarão completamente;
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Empresas terão que entender o que pode ser recuperado, o que será perdido e como isso impacta o caixa.
Portanto, o contador que antecipar esses impactos para seus clientes, oferecendo uma visão estratégica e preventiva, terá alta demanda e valorização profissional.
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Serviços de planejamento tributário que você pode oferecer durante a reforma
Abaixo estão alguns exemplos de serviços estratégicos que escritórios de contabilidade e contadores consultores podem oferecer ao longo do período de transição e consolidação da reforma:
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✅ 1. Diagnóstico fiscal personalizado
Análise da situação atual da empresa:
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Regime tributário (Simples, Lucro Presumido ou Lucro Real);
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Tipos de produtos e serviços comercializados;
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Participação em cadeias produtivas (e impacto nos créditos);
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Alíquotas efetivas e carga tributária real.
Com base nisso, você pode elaborar um relatório completo com os riscos e oportunidades da Reforma para o negócio do cliente.
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✅ 2. Simulações comparativas entre regimes
Durante a transição para o novo modelo (2026 a 2032), será possível comparar os impactos da tributação atual (ICMS, ISS, PIS, COFINS) com o novo sistema (CBS e IBS).
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Ofereça ao cliente simulações que demonstrem o melhor caminho de adaptação, incluindo:
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Alíquota efetiva estimada no IVA;
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Possibilidade de aproveitamento de créditos;
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Custo-benefício de reorganizações operacionais;
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Impacto no fluxo de caixa e no preço final.
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✅ 3. Estratégias para maximizar créditos no IVA
No modelo não cumulativo da CBS e IBS, o planejamento para acumular e utilizar créditos se torna ainda mais estratégico.
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Você pode ajudar o cliente a:
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Organizar a cadeia de fornecedores para garantir crédito em cada etapa;
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Revisar classificações fiscais (NCM, CFOP, CNAE);
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Criar mapas de crédito presumido e creditamento integral;
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Reduzir a incidência de itens não recuperáveis.
Esse tipo de análise será essencial para empresas que desejam aumentar a competitividade no novo modelo.
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✅ 4. Precificação e impacto nas margens
A reforma altera a forma como os tributos incidem sobre o consumo. Muitos setores vão perceber:
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Aumento na alíquota efetiva;
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Redução na cumulatividade;
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Mudança na base de cálculo de produtos e serviços.
Seu papel será calcular como esses fatores afetam a precificação dos produtos e serviços dos clientes, especialmente no B2B.
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Você poderá oferecer:
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Revisão de listas de preços;
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Cálculo do impacto do IVA nas margens;
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Reestruturação de contratos com fornecedores e clientes.
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✅ 5. Reestruturação societária e reorganização tributária
Alguns clientes podem se beneficiar da criação de filiais, mudança de sede, segmentação de atividades ou uso de holdings patrimoniais e operacionais para reduzir a carga tributária ou reorganizar o grupo empresarial.
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Você pode oferecer:
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Análise de viabilidade para cisões, fusões ou incorporações;
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Consultoria sobre abertura de novas unidades;
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Estudo de responsabilidades e distribuição de créditos entre unidades da empresa;
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Avaliação de riscos trabalhistas e previdenciários.
Como vender esse serviço para seus clientes?
Muitos contadores têm dificuldade em precificar e oferecer serviços consultivos, especialmente quando estão habituados ao modelo tradicional de contabilidade fiscal.
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Aqui vão algumas dicas práticas:
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💬 1. Use a Reforma como porta de entrada: Apresente a reforma tributária como um momento de virada que exige análise estratégica, e não como mais uma obrigação burocrática.
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Mostre que quem não se planejar vai pagar mais impostos, perder competitividade e correr riscos.
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📊 2. Crie um diagnóstico gratuito (ou de baixo custo): Ofereça um “check-up tributário” para que o cliente entenda o que pode melhorar. Use esse material como isca para vender serviços mais robustos, como simulações, reorganizações e análises de crédito.
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📈 3. Apresente números claros de economia: Mostre casos reais (ou exemplos simulados) de quanto uma empresa pode economizar com planejamento correto, como:
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Redução de carga tributária efetiva;
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Recuperação de créditos não aproveitados;
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Evitação de autuações e multas;
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Melhoria no fluxo de caixa.
🤝 4. Capacite sua equipe e parceiros: Oportunidade de ouro para profissionais contábeis é ter um time capacitado para entender, explicar e aplicar a Reforma de forma didática. Isso aumenta o valor percebido do seu serviço.
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A AM Educação te prepara para essa nova realidade
Na AM Educação, oferecemos cursos práticos e atualizados sobre:
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Reforma Tributária e impactos no Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real;
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Planejamento tributário aplicado na prática;
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Estratégias para reestruturação societária;
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Precificação e análise de viabilidade no IVA.
Com nossos treinamentos, você aprende a transformar conhecimento técnico em oportunidades reais de negócio, se posiciona como especialista e atrai clientes que valorizam o seu trabalho.
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Quer se destacar com serviços de alto valor durante a Reforma Tributária?
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